全民健康保險一般保險費---計收方式(General Premium of National Health Insurance)

目前全民健保是幾乎全台灣民眾都要參加的強制性保險。大多人是受薪族群,我們的薪資有一部份用於繳交健保費用。但真正深入瞭解到底自己付擔多少全民健保費用,費用如何計算的人其實不多。本文解釋,全民健保中的一般保險費計收方式。

全民健保中的一般保險費,指的是以經常性薪資計算而得的健保費用。與一般保險費相對的,則稱補充保險費。補充保險費針對薪資以外所得,扣取一定百分比做為健保收入。

一般保險費是本文討論的重點。

自2010年四月1日起,健保一般保費的費率為5.17%。

對一位受薪者來說,其一般保費,由三方負責繳納,分別是自己、雇主與政府。(受薪者的精確定義是: 公民營事業、機構等有一定雇主的受雇者 )

這三方的費用計算方式為:

員工自付金額=月投保薪資×保險費率5.17﹪×負擔比率30﹪×(1+眷口數)

雇主負擔金額=月投保薪資×保險費率5.17﹪×負擔比率60﹪×(1+平均眷口數)

政府補助金額=月投保薪資×保險費率5.17﹪×負擔比率10﹪×(1+平均眷口數)

大架構是這樣的。一個受雇者全部要付出的健保費,是月投保薪資x健保費率5.17%。

這個健保費,由員工負擔30%、雇主負擔60%、政府負擔10%。

但後面還要乘上一個眷口係數。

對於員工,眷口係數就是1+眷口數,譬如你有一個眷口,那就是1+1等於2。

對於雇主和政府來說,目前的整體健保者的平均眷口數是0.7。也就是不管這個員工沒有眷口還是帶三個眷口,雇主與政府負擔金額的眷口係數,都是1+0.7,等於1.7。

月投保薪資是以級距計算,不一定剛好是每月薪資所得金額。

譬如每月薪資所得在20101到21000者,月投保薪資以21000計。

每月薪資所得在21001到21900者,月投保薪資以21900計。 (請留意這是一個向上算的分級方法。對於剛好在該級距內下限的人不利。譬如所得21050的人,他要交的保費會與所得21900的人一樣多。)

(詳情可見2012年一月1日生效的投保金額分級表)

下表是各投保金額等級,被保險人與投保單位(也就是雇主)負擔的金額:





投保金額等級

被保險人及眷屬負擔金額﹝負擔比率30%

投保單位負擔金額﹝負擔比率70%

月投保金額

費率調整應計保險費(5.17)

政府補助差額

費率調整實際自付保險費(差額已補助)

本人+1眷口

本人+2眷口

本人+3眷口

1

17,880

277

33

244

488

732

976

1100

2

18,300

284

34

250

500

750

1000

1126

3

19,200

298

36

262

524

786

1048

1181

4

20,100

312

38

274

548

822

1096

1237

5

21,000

326

39

287

574

861

1148

1292

6

21,900

340

41

299

598

897

1196

1347

7

22,800

354

43

311

622

933

1244

1403

8

24,000

372

44

328

656

984

1312

1477

9

25,200

391

47

344

688

1032

1376

1550

10

26,400

409

49

360

720

1080

1440

1624

11

27,600

428

51

377

754

1131

1508

1698

12

28,800

447

54

393

786

1179

1572

1772

13

30,300

470

56

414

828

1242

1656

1864

14

31,800

493

59

434

868

1302

1736

1956

15

33,300

516

61

455

910

1365

1820

2049

16

34,800

540

65

475

950

1425

1900

2141

17

36,300

563

68

495

990

1485

1980

2233

18

38,200

592

71

521

1042

1563

2084

2350

19

40,100

622

75

547

1094

1641

2188

2467

20

42,000

651

16

635

1270

1905

2540

2584

21

43,900

681

16

665

1330

1995

2660

2701

22

45,800

710

17

693

1386

2079

2772

2818

23

48,200

748

18

730

1460

2190

2920

2965

24

50,600

785

19

766

1532

2298

3064

3113

25

53,000

822

0

822

1644

2466

3288

3261

26

55,400

859

0

859

1718

2577

3436

3408

27

57,800

896

0

896

1792

2688

3584

3556

28

60,800

943

0

943

1886

2829

3772

3741

29

63,800

990

0

990

1980

2970

3960

3925

30

66,800

1036

0

1036

2072

3108

4144

4110

31

69,800

1083

0

1083

2166

3249

4332

4294

32

72,800

1129

0

1129

2258

3387

4516

4479

33

76,500

1187

0

1187

2374

3561

4748

4707

34

80,200

1244

0

1244

2488

3732

4976

4934

35

83,900

1301

0

1301

2602

3903

5204

5162

36

87,600

1359

0

1359

2718

4077

5436

5389

37

92,100

1428

0

1428

2856

4284

5712

5666

38

96,600

1498

0

1498

2996

4494

5992

5943

39

101,100

1568

0

1568

3136

4704

6272

6220

40

105,600

1638

0

1638

3276

4914

6552

6497

41

110,100

1708

0

1708

3416

5124

6832

6774

42

115,500

1791

0

1791

3582

5373

7164

7106

43

120,900

1875

0

1875

3750

5625

7500

7438

44

126,300

1959

0

1959

3918

5877

7836

7770

45

131,700

2043

0

2043

4086

6129

8172

8103

46

137,100

2126

0

2126

4252

6378

8504

8435

47

142,500

2210

0

2210

4420

6630

8840

8767

48

147,900

2294

0

2294

4588

6882

9176

9099

49

150,000

2327

0

2327

4654

6981

9308

9228

50

156,400

2426

0

2426

4852

7278

9704

9622

51

162,800

2525

0

2525

5050

7575

10100

10016

52

169,200

2624

0

2624

5248

7872

10496

10410

53

175,600

2724

0

2724

5448

8172

10896

10803

54

182,000

2823

0

2823

5646

8469

11292

11197


(資料來源: 行政院衛生署網頁 )

我們舉個例子。譬如月投保金額60800該等級,被保險人(也就是雇員)負擔金額是943元(假設沒有眷口),投保單位(也就是雇主)負擔金額是3741元。

這兩個數字分別是怎麼算出來的呢?

雇員負擔金額計算方式是60800*5.17%*0.3,等於943.008。

雇主負擔金額計算方式是60800*5.17%*0.7*(1+0.7),等於3740.598。

所以雇員與雇主分別負擔的943與3741就是這樣計算出來的。

另外在表中可以看到,月投保金額在50600以下,有個”政府補助差額”。

政府補助差額的由來,是在2010年四月1日以前,健保費率是4.55%,四月一日後調漲為5.17%。為了擔心調漲後的差額對民眾負擔太大,所以有政府補助。

補助額度是,投保金額40100元(含)以下者,全額補助;42000 元至50600 元者,補助20%;53000 元(含)以上者,全額自付。

我們看個例子。投保金額40100的員工,依5.17%的健保費率計算,他應自行負擔的健保費用是40100*5.17%*0.3,等於622元。

但是因為他的投保金額是在40100以下,所以他可以有100%的政府差額補助。也就是說,他只要付以前的費用率4.55%就可以了。所以實際上他需要負擔的金額是40100*4.55%*0.3,等於547元。547比622少的75元,就由政府負擔。(其實政府的錢,不就是人民的錢嗎?)

我們再看個例子,譬如投保金額50600的員工,依5.17%的健保費率計算,他應自行負擔的健保費用是50600*5.17%*0.3,等於785元。

但是因為他的投保金額是在42000到50600之間,所以他可以有20%的政府差額補助。

依以前4.55%的費率計算,投保金額50600的人,要繳付的健保費是50600*4.55%*0.3等於691。

費率從4.55%調升到5.17%後,他要繳交的保費從691升高為785,多了94塊。這個94塊的差額,政府補助20%,也就是19塊。

所以他真正自行負擔的金額,就是785減19,等於766元。

這就是對於一般雇員來說,全民健保一般保險費的計收方式。

待續…


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8 comments:

匿名 提到...

clean and clear, thanks!!

匿名 提到...

何時所得才能最高級距呢,唉

by flankkimo

綠角 提到...

謝謝第一位匿名先生的鼓勵

tw-insurance 提到...

健保本質到底是保險還是社會福利,兩者概念大不同.

匿名 提到...

請問,投保單位(雇主)不是60%嗎?政府負擔10%。可是表格內的投保單位負擔變成70%了,是筆誤還是雇主要先預繳,再由政府補貼?

綠角 提到...

感謝匿名先生指出這點
這張表格是公務人員的狀況
公務人員的雇主就是政府
所以政府負擔60%+10%

假如是一般民營機構雇主
那就是由雇主負擔60%

發言者 提到...

好奇!用(1+平均眷口數)總收入會比(1+實際眷口數)總收入多?少?一樣?
那用意呢?
感謝!

Unknown 提到...

實用的資訊
謝謝分享!